네이버페이 매출은 네이버페이와 PG사를 통해 결제됩니다.
일반 네이버페이 가맹점에서 NPay 결제를 하는 경우에도 결제 주체가 2개가 있습니다.
네이버페이에서 제공하는 결제수단으로 결제하는 경우, 네이버페이에서는 일반 결제수단으로 결제하는 경우 PG사(결제대행업체)를 통해 최종 결제가 이루어집니다.
따라서 부가가치세 신고시 네이버페이와 이용하시는 PG사에서 정산한 매출자료를 이용하여 정산이 이루어집니다.
받은 매출자료를 합산하여 보고해야 합니다.
(네이버페이센터 > 정산관리(PG)) 메뉴에서 제공되는 정보는 PG사를 통해 연동되어 표시되지만, 보다 정확한 내용은 PG사 페이지를 통해 확인하실 수 있습니다.
필수- 네이버페이 결제 : 모바일에서 이루어지는 모든 결제 / PC를 통한 신용카드(간편), 실시간 계좌이체(간편), 네이버페이 포인트, PC Mac OS를 통한 모든 결제 – PG결제: PC카드를 통한 신용(일반) ), 계좌이체, 휴대폰결제 3. 부가가치세 신고자료는 네이버페이센터 ‘부가가치세 신고’ 메뉴에서 확인 및 출력하실 수 있습니다.
네이버페이(네이버페이센터 > 정산관리(네이버) > 부가가치세 신고)를 통해 정산하는 경우 ‘구매확정기준(구매확정 후 취소는 취소일 기준)’에 따라 데이터를 제공하며, 실제 결제 완료일(결제 예상일)을 기준으로 조회한 결제 내역 데이터와 다릅니다.
부가가치세 신고기준 자료와 동일한 정산내역은 (정산관리(네이버) > 상세보기 > 건별 정산내역)에서 검색기간을 ‘정산기준일’로 검색하시면 됩니다.
① 일별내역 : 일별 부가가치세 총액 내역을 확인할 수 있습니다.
② 건별 상세정보 : 해당월 내 상품주문번호별 상세자료를 확인하실 수 있습니다.
③ 대용량 다운로드 : 조회 내역이 많아 엑셀 다운로드 시간이 오래 걸릴 경우 스트리밍으로 파일을 받아볼 수 있는 기능입니다.
4. “부가가치세 신고서” 메뉴의 매출 데이터는 다음과 같은 구조로 되어 있습니다.
① 과세구분 : 신용카드 매출전표+현금영수증+기타항목의 총액을 과세 또는 비과세 매출금액으로 표시합니다.
② 현금영수증 : 현금형(계좌이체, 실시간계좌이체, 간편계좌결제, 네이버페이 포인트 현금충전) 결제는 구매자 본인의 현금영수증입니다.
신청 여부와 관계없이 국세청에 자동으로 전송되기 때문에 소득공제+지출증명을 합산하여 신고하시면 됩니다.
③ 기타 : PG결제건, PG정산정산금액, 휴대폰결제 및 네이버페이 포인트(현금 및 무료이외 수수료), 네이버 부가가치세 신고시 금융기관에서 발행한 쿠폰에 대한 정산금액 및 배송비 변동액을 포함할 수 있습니다.
‘기타’ 판매로 부분취소로 인해 발생합니다.
※ 부가가치세 신고시 해당 ‘기타’ 항목은 ‘기타판매’로 포함됩니다.
※ 일일공제/환급 메뉴의 ‘N_지정반송택배 공제내역’은 부가세 내역의 기타 항목에 포함되지 않습니다.
※ PG주문 정산은 ‘기타’에 포함되나, 최종적으로 PG와 계약하게 됩니다.
실제 정산은 회사에서 합니다.
따라서 PG사에서 제공하는 매출금액을 합산하여 신고하셔야 합니다.
※ 부분취소로 인해 발생하는 배송비 변경금액은 다음과 같습니다.
– 가맹점 1.0v의 경우: 부분 취소/반품 시 입력된 비용 금액 – 가맹점 2.1v의 경우: 부분 취소/반품 시 무료배송 조건 미충족으로 차감된 배송비 금액(조건부 무료배송에 한함) ) ④ 부가세 신고 메뉴 매출금액에는 수수료가 포함되어 있으며, 가맹점으로부터 받은 정산금액이 아닙니다.
가맹점과의 거래 정산 시 차감되는 수수료는 네이버파이낸셜의 매출이므로 매월 ‘네이버페이’를 통해 수수료 내역이 정산되어 전자세금계산서가 발행되고, 발행내역이 국세청에 자동으로 전송됩니다.
판매자는 수수료를 포함한 매출금액을 참고하여 부가가치세 신고를 할 수 있습니다.
5. 부가가치세 신고시에는 PG정산과 네이버페이 정산을 통합하여 신고하여야 합니다.
① 부가가치세 신고시 네이버페이에서 정산한 매출자료와 이용하시는 PG사를 통해 정산한 매출자료를 합산하여 신고하셔야 합니다.
(네이버페이센터 > 정산관리(PG)) 메뉴를 통해 확인하는 정보는 PG사 상세정보와 연동되므로, 정확한 내용은 PG사 페이지를 확인해 주시기 바랍니다.
② PG 주문에 대한 결제 정산, PG 정산 조정금액은 타 매출 내에서 + 또는 – 가 되어 최종적으로는 0원이 됩니다.
네이버페이 결제, PG결제를 추가해도 매출금액은 2배로 늘어나지 않으니 안심하시기 바랍니다.
6. 과세상품이 면세대상으로 노출되는 이유는 다음과 같습니다.
네이버파이낸셜은 고객이 등록한 업종에 따라 과세 또는 비과세 매출만을 표시합니다.
– 일반과세사업 과세 – 간이사업, 면세사업 면세 + 과세상품이 혼재된 경우에는 판매내역을 참고하여 실제 종류별로 구분하여 신고하시기 바랍니다.
7. 부가가치세 신고 메뉴는 참고용으로만 이용하시기 바랍니다.
부가세 신고내역은 구매확정일 기준으로 작성되며(구매확인 후 취소는 취소일 기준), 실제 정산완료일 기준으로 조회되는 총액 정산내역과 다릅니다.
(대금결제일 = 구매확정일 + 영업일 1일) 작성하신 정보와 다를 수 있으니 참고용으로만 활용하시기 바랍니다.
8. 네이버페이 매출은 정산금액 + 쿠폰정산금액(네이버부담쿠폰) + 일일차감/환급금액으로 계산할 수 있습니다.
부가가치세 신고자료는 매월 1일부터 말일까지 ‘정산기준일’을 기준으로 작성됩니다.
부가가치세 신고내역과 동일한 기준으로 매출 내역을 조회하시려면(네이버 정산관리(네이버) > 상세내역 조회 > 건별 정산내역) 메뉴에서 ‘정산기준일’을 선택 후 1일부터 말일까지 날짜를 설정하세요. VAT 보고서 세부정보를 보려면 와 동일한 데이터를 확인하실 수 있습니다.
예시) 부가가치세 신고내역이 3월일 경우, ‘정산기준일’ + 2020.03.01~03.31을 선택하여 검색하시면 됩니다.
(네이버페이 지정 택배공제금액은 부가가치세 내역 데이터에 포함되지 않습니다.
) 9. 네이버페이센터 부가세 신고자료와 홈택스 카드 매출내역/현금영수증 자료는 다를 수 있습니다.
① 현금판매의 경우 네이버페이센터 부가세 신고내역에 부분취소금액이 포함되지 않으니 ‘국세청’ 기준에 따라 신고해 주시기 바랍니다.
. ② 현금결제(카드 및 기타 매출) 이외의 결제방법은 분기말 이후부터 익월 25일 이전까지 참고자료로 국세청에 송부됩니다.
다만, 본 자료는 국세청 참고자료이며, 네이버페이 카드 매출 내역은 국세청 홈택스 홈페이지에서 확인되지 않으므로, 카드 및 기타 매출은 네이버페이센터 부가가치를 비교하여 차이점을 확인한 후 신고해야 합니다.
세금 신고 데이터 및 결제 사례별 데이터. 10.을 꼭 하셔야 합니다.
N_ (정산관리(네이버) > 상세정보 > 일일차감/환불) 메뉴에서 지정된 반품택배사에 대한 차감내역을 확인하시기 바랍니다.
네이버 지정 반품택배(우체국) 징수비용의 경우 세금계산서를 발행합니다(판매자 귀책인 경우에만 해당). 품목에는 포함되어 있으나 부가세 정보에는 노출되지 않습니다.
N_지정 반품시 공제금액은 (일일공제/환불) 메뉴에서 확인하시기 바랍니다.
11. 정산시 수수료를 공제한 세금계산서를 ‘구매세금계산서’로 사용하실 수 있습니다.
결제 시 차감된 결제 수수료와 네이버 지정 택배사(우체국)의 추심 비용(판매자 귀책인 경우에만 해당)은 매월 1일 결제일입니다.
월말까지 구매확정된 주문에 대해서는 익월 영업일 기준 3일 이내에 출고됩니다.
발행된 세금계산서는 구매세금계산서로 활용하시기 바랍니다.
12. 네이버페이와 스마트스토어를 함께 운영하시는 경우, 각 스마트스토어와 네이버페이의 매출을 직접 확인하고 신고해 주시기 바랍니다.
※ 부가가치세 신고를 처음 하시는 분은 꼭 확인해주세요. ☞ 첫 부가가치세 신고 시 꼭 확인하셔야 할 사항입니다.
여기를 클릭하세요 ※ 부가가치세(VAT) 절약 꿀팁을 알려드립니다.
☞ 부가가치세(VAT) 절약에 대한 팁을 보려면 여기를 클릭하세요. 감사합니다.