전문가가 알려주는 세금 감면 팁 & 자녀와의 분쟁을 예방하고 싶으신가요? 삼성증권은 고액고객을 다수 보유한 증권사로 유명합니다.
2010년에는 국내 최초로 부유층을 위한 자산관리 서비스인 SNI(Special Noble Intelligent)를 출시했고, 2020년에는 ‘부자들’을 위한 패밀리오피스 서비스도 출시했습니다.
본 서비스를 총괄하는 투자컨설팅팀 김예나 실장님을 만나 상속과 증여를 고민하는 부자들의 이야기를 들어봤습니다.
Q 부유한 고객을 많이 만나보셨을 텐데요. 구체적으로 어떤 일을 담당하고 있나요? 한국에서 가업 승계 시 가장 부담되는 부분은 세금 문제다.
2000년대 기업들은 세금 문제로 가업을 승계하지 못하고 뜻과는 달리 회사를 매각해야 했다.
그 결과, 2000년대 후반부터 고객에게 가업 승계와 관련된 전문적인 서비스를 제공하기 시작하여 수백 건 이상의 컨설팅 서비스를 제공해 왔습니다.
10년 넘게 세무, 부동산, 투자 자문 등 20여명으로 구성된 팀이 가업 승계 관련 컨설팅을 꾸준히 제공해 왔다.
Q 직업이 직업이다 보니 돈이나 상속에 대한 감정이 많을 것 같아요. 상속업무를 하면서 느낀 점이나 철학이 있다면 말씀해 주세요. 상속에 관해 가족과 미리 논의하는 문화도 필요하다.
사이가 좋았던 자녀들 사이에 상속 이후 관계가 악화되는 경우가 많습니다.
일부 기업은 오너의 갑작스러운 사망으로 큰 위기에 빠지고, 가족이 어려움을 겪는 경우도 많다.
미국이나 유럽에서는 유언장을 쓰는 것이 자연스러운 문화이다.
가족이나 재산이 변경되면 자연스럽게 유언장을 다시 작성하는 경우가 많습니다.
반면, 한국에서는 아직도 유언장 작성에 대한 저항이 많습니다.
자녀 간의 소송을 근본적으로 예방하기 위해서는 유언장 작성이 필수입니다.
유언장을 작성하면서 자산을 관리하고, 자녀와 미리 소통한다면 앞으로 상속분쟁을 크게 줄일 수 있습니다.
유언장을 쓰는 문화가 정착되어야 자연스레 죽음에 대해 생각하고 남은 가족을 위해 준비할 수 있다.
이는 회사와 함께 일하는 직원의 영속성을 위해 필수적입니다.
Q 상속분배에 대한 조언이 있나요? 사람들은 자신의 모든 자산을 균등하게 나누려고 하는 경우가 많습니다.
그러나 아이마다 처한 상황이 다르기 때문에 아이마다 재산을 적절하게 물려주는 것이 필요합니다.
회사 주식의 대부분은 가업을 물려받을 자녀에게 물려주고, 부동산이나 현금 등 기타 자산은 가업을 물려받지 못하는 자녀에게 물려주는 것이 좋습니다.
자녀에게 부를 공평하게 분배해야 한다는 압박감에 가업을 물려받지 못하는 자녀에게 비상장 기업의 주식을 물려준다면 그 자녀에게는 의미 없는 부가 될 것입니다.
그러나 법정준비금 이상을 증여할 경우에는 소액의 재산을 받더라도 소송을 통해 얻을 수 있는 이익이 없기 때문에 사후에 분쟁이 발생할 여지가 거의 없습니다.
자녀가 2명인 경우에는 75명에서 25명으로 나누어도 적립금 이상은 보장되므로 법적 문제는 없습니다.
Q 상속받는 재산에 차이가 있으면 분쟁이 발생하지 않나요? 사람들 사이에 흔히 있는 오해는 분쟁을 방지하기 위해 상속 재산을 자녀에게 균등하게 분배해야 한다고 믿는 것입니다.
부동산이 2개인 경우에는 향후 부동산 가치가 변동될 때 발생할 수 있는 분쟁을 우려하여 2명의 자녀에게 각각 50%를 상속하는 경우가 있으며, 2개 회사를 운영하고 있는 경우에도 회사가 균등한 지분으로 상속되는 경우가 많습니다.
그러나 이는 가족 간의 갈등의 씨앗이 될 수도 있다.
주식을 공유하게 되면 처분 등의 결정이 동일해야 실행 가능한 상황이 발생하고, 이로 인해 많은 분쟁이 발생하는 경우가 많습니다.
자녀마다 상황이 다르며 손주까지 있으면 상황이 더욱 복잡해질 수 있습니다.
세금 측면에서도 양도세, 증여세, 취득세 등 각종 세금을 한 번 더 내야 하기 때문에 나중에 한 가족이 함께 주식을 청산하려고 하는 것도 좋지 않다.
자식 간의 일을 정리하지 못하고 손자 세대로 넘어가면 상황은 더 복잡해진다.
Q 상속, 증여 상담 중 기억에 남는 사례가 있나요? 비밀유지를 요구하는 업무이기 때문에 구체적인 기업 사례를 이야기하기는 어렵습니다.
그런데 작은 예로 82세 고객의 양도세를 감면한 사례가 있었습니다.
이 사람은 일찍부터 해외주식에 투자해 자산이 많았습니다.
양도세 등 세금 문제로 고민이 많았지만 배우자에게 주식을 증여해 세금을 절약했다.
배우자에게 최대 6억원까지 면세 증여가 가능하기 때문에 배우자에게 주식을 증여한 뒤 배우자가 이를 팔아 현금화했다.
다만, 이 경우 남편이 주식 매각 대금을 가져가면 증여자가 주식을 매각한 것으로 간주해 세금이 부과된다.
Q 중소기업을 운영하는 분들에게 도움이 되는 조언을 부탁드립니다.
정부가 지원하는 중소기업을 위한 세제 혜택 잘 활용하면 가업 승계와 상속을 완벽하게 준비할 수 있습니다.
가업상속공제를 이용하면 최대 600억원까지 세금부담이 없습니다.
특히 ‘가업승계 증여세 특례’는 가업을 상속받을 자녀에게 최대 10억원까지 세금 부담 없이 증여할 수 있어 활용도가 매우 높다.
현재 10억원 상당의 주식을 증여하고 있지만, 추후 회사가 성장해 상속 시 100억원 규모로 성장할 수 있어 세금 절감 효과도 크다.
비상장기업은 일시적으로 수익이 적고, 세법상 기업가치가 낮기 때문에 이럴 때 고려해 볼 만하다.
물론, 특수한 경우를 이용하는 경우에는 요건 및 사후관리가 매우 복잡하므로 반드시 전문가와 상담을 하셔야 합니다.
Q 자산 보유자가 아니더라도 꼭 알아두어야 할 상속, 증여 관련 꿀팁이 있나요? 증여세는 10년 기준으로 미성년자는 2천만원, 성인은 5천만원이다.
최대 1만원까지는 세금이 면제되기 때문에 아이가 태어나자마자 기부를 시작하는 것이 가장 좋다.
미리 기부하지 않으시면, 유효기간이 지난 물건에 대해서는 소급하여 혜택을 받으실 수 없습니다.
미성년 자녀에게 2천만원을 증여하고 실제 납부할 세금이 없더라도 증여세 신고를 하는 것이 좋습니다.
신고하지 않고 자녀를 위해 돈을 저축하거나 주식을 관리해 주면 나중에 자녀가 부동산 등 자산을 구축할 때 자금 출처를 파악하는 데 어려움을 겪을 수 있습니다.
Q 상속을 앞두고 있거나 유산을 상속받게 될 사람들에게 하고 싶은 말이 있나요? 우선 거래내역을 잘 관리해야 합니다.
특히, 현금인출 및 특수관계자 간 자금교환에 대해서는 근거를 남겨두어야 합니다.
과세당국이 상속세 조사에서 가장 관심을 두는 것 중 하나는 금융거래 내역이다.
부모 사망 전 1년 이내에 2억 원을 초과하거나, 사망 전 2년 이내에 5억 원을 초과하는 경우, 용도가 입증되지 않고 불분명한 경우에는 상속세가 부과될 수 있습니다.
계속 읽기 기획 하은정 기자 이승용 기자(시사e 기자) 사진 김동환, 게티이미지뱅크
우먼센스 Type A 2023.10 저자 우먼센스 편집부 출판 서울문화사(잡지) 2023.09.19 출간.
